東山街道辦事處部門決算分析報告

 

面對財政工作的新常態(tài)、新形勢、新要求，二0二0年度我辦財政部門在辦事處黨工委、行政的正確領導下，在各級各部門的大力支持和密切配合下，堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以組織收入為中心、以強化征管為手段，以節(jié)支增效為重點，堅持把“科學生財、合理聚財、依法理財”作為工作目標，按照“抓增收、控支出、強監(jiān)督、促管理、帶隊伍”的工作方針，認真履行財政工作的職責和職能，積極組織財政收入，嚴格控制支出，不斷加強財源建設，強化財政監(jiān)督檢查力度，切實提高資金使用效益，全面實現(xiàn)了財政收支平衡，圓滿完成了財政收支任務，較好的發(fā)揮了財政服務全辦經濟社會發(fā)展的作用，有效促進了全辦經濟和社會事業(yè)的良性發(fā)展，并按照“真實、準確、全面、及時”的八字方針編制了部門決算，現(xiàn)將今年部門決算編制情況作如下分析說明:

一、    單位情況

（一）基本情況。

1．主要職能。

東山街道辦事處地處湘鄉(xiāng)市城南，地理位置優(yōu)越，交通便利。轄區(qū)面積29.6平方公里，轄10個行政村，3個社區(qū)居委會，96個村民小組，總人口3.2萬人，其中農業(yè)人口1.8萬人，現(xiàn)有耕地面積9643.02畝，實現(xiàn)糧食總產量21848噸，農業(yè)生產總值17350萬元。2020年我單位貫徹執(zhí)行法律政策,不斷推進財源建設，同時加快發(fā)展農村經濟,切實增加農民收入，并推行政務公開,擴大農民的知情權和參與權，積極發(fā)展公益事業(yè),提供公共服務保障，大力加強綜合治理,有效維護社會穩(wěn)定。

2．機構情況。

本單位機構數(shù)17個。其中行政4個，分別是共產黨機關、政府機關、人大機關、群眾團體；事業(yè)14個，分別是財政、文化、勞保、計育、城管、農技、農機、畜牧、經管、林業(yè)、水利、環(huán)保、企業(yè)。

2020年納入部門決算匯編范圍的獨立核算單位共18個，其中：

（1）、單戶錄入17戶，其中含單位17個，占單位總數(shù)的100%；比上年度減少一個。

（2）、行政單位匯總錄入4戶，其中含單位4個，占單位總數(shù)的100%；與上年度一致。

（3）、事業(yè)單位匯總錄入13戶，其中含單位13個，占單位總數(shù)的100%；比上年度減少一個。

3．人員情況，包括當年變動情況及原因。

本單位行政編制35人，年末在崗實有人數(shù)60人；事業(yè)編制52人，年末在崗實有人數(shù)110人，比上年度增加一人，為新調入人員。2020年末，我單位在職人員170人，其中，行政60人，財政18人，計育22人，文化6人，經管8人，林業(yè)4人，農機7人，畜牧9人，合醫(yī)2人，城管7人，水利6人，勞動管理10人，農技8人，企業(yè)3人。

（二） 當年取得的主要事業(yè)成效。

1、大力培植稅源，強化稅收征管，狠抓收入入庫

年初，我們根據(jù)市財稅大會的精神，明確專人負責抓稅收征收工作，并與國、地兩稅部門緊密配合、協(xié)調，深入一線，全力做好協(xié)稅、護稅工作。今年我們繼續(xù)加強與國地兩稅和公司企業(yè)的聯(lián)系，重點抓總部經濟稅收，全年經濟收入持續(xù)穩(wěn)定增長。

2、堅持科學理財，合理規(guī)劃，提高了財政精細化管理水平

今年年初我們就編制了全年的零基預算，按“保重點、保民生、促發(fā)展”的原則，努力控制支出，壓縮非生產性開支，有效地保證了全辦的社會和諧穩(wěn)定大局。通過規(guī)范會計核算，確保財政資金落到實處，提高工作效率。

3、加強財政監(jiān)督，規(guī)范管理

今年，我們根據(jù)辦事處的實際情況，結合上級文件精神，修改了機關財務制度，進一步健全了各項管理制度。財政支出按年初的預算，按月?lián)芸睿�各站辦及各村嚴格實行收支兩條線管理，嚴格控制坐支現(xiàn)象，同時嚴格控制“三公”經費支出，并對部分站辦和行政村、居委會的財務進行了本年度財政監(jiān)督，出具了書面的財政監(jiān)督報告，規(guī)范了站辦及村級的財務活動，保證了機關正常運轉，保障了重點支出，把有限的資金用好，提高了資金的使用效率。

4、加強村級財務會計代理中心工作的管理

我們嚴格依照市局對代理中心工作“一年起步，二年規(guī)范，三年達標”的要求，我們加強對代理中心工作的管理，根據(jù)東辦的實際情況，完善了各項規(guī)章制度。村級運轉經費要求收支兩條線，收入必須全部入賬，同事加強支出管理，嚴禁“白條報賬”，支出憑證必須合法、有效、要素齊全、審批手續(xù)齊全；村級財務必須公開、公示到位，接受廣大村民的民主監(jiān)督。

對村級項目資金的管理，嚴格把關，把“一看、二算、三照”貫徹落實到整個項目實施的全程中，項目資金高效、封閉運行，提高了項目資金的使用效率和效能。

    5、全面落實惠農政策，全力確保惠農補貼發(fā)放到位

我辦始終按上級文件要求，落實好各項惠農政策，明確專人負責，不卡扣、不走樣，各項補貼及時足額發(fā)放至農戶手中。

6、加強隊伍建設，提高全所干部業(yè)務素質

黨的十八大以來，從中央到地方都在狠抓作風建設，我們也緊緊跟隨。年初制定了學習計劃，每月定期召開會議，組織全所干部學習黨的政策及上級的文件，進行思想教育，整頓工作作風，正副所長每星期輪流值班，定期通報干部遵守工作紀律情況，嚴格實行獎懲，同時要求全所干部強化服務意識，人人爭當好服務員，通過崗位練兵，內強素質，外樹形象，增強了主人翁的精神。全所人員個個你追我趕，奮勇爭先，自覺維護團隊的整體優(yōu)良形象。

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預算安排情況。

本單位收入支出按照“二上二下”原則編制預算，提交人代會審議通過嚴格執(zhí)行。

（二）收入支出預算執(zhí)行情況。

本單位收入支出嚴格按照年初預算執(zhí)行。

1．收入支出與預算對比分析。

本單位收入支出與預算基本無差異。

2．收入支出結構分析。

（1）本年度總收入3179.13萬元，其中財政撥款收入1956.68萬元，占總收入的62%；事業(yè)收入264.85萬元，占總收入的8%；上級補助收入42.94萬元，占總收入的1%，其它收入914.66萬元，占總收入的29%。  

本年度總支出3371.31萬元，其中1931.32萬元為工資福利支出，占全年總支出的57%；1378.78萬元為商品和服務支出，占全年總支出的41%；35.54萬元為對個人和家庭的補助支出，占全年總支出的1%；25.66萬元為其他資本性支出，占全年總支出的1%。按照中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約、福利限額、政府采購各項規(guī)定，壓縮會議、接待等一般性支出，堅持以“保工資、保運轉、保穩(wěn)定、保重點”為目標，優(yōu)化支出結構，確保全辦經濟建設和社會各項事業(yè)的正常發(fā)展。

 

 

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

 

 

 

 

 

 

 

3．支出按經濟分類科目分析。

（1）“三公”經費支出情況：

2020年我單位使用一般公共預算財政撥款安排“三公”經費支出12.18萬元，比去年同期減少30%。這與我們年初根據(jù)中央八項規(guī)定的精神，制定嚴格的財務制度，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約，嚴格壓縮非生產性開支是分不開的。

（2）會議費支出情況：

2020年我單位會議費支出29.93萬元，比去年同期15.06萬元增長38.9%。

（3）培訓費支出情況：2020年我單位培訓費支出7.67萬元，比去年同期13.54萬元減少43%。

（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。

本單位無此情況。

（5）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。

本單位無此情況。

4.財政撥款收入、支出分析。

本年度財政撥款收入1956.68萬元，比上年減少7.46%；財政撥款支出2148.86萬元，比上年增加 18%。

（三）年末結轉和結余情況。

1．分資金來源、資金性質結轉和結余情況，特別是項目經費結轉和結余情況。

根據(jù)資金性質其中：本年度基本支出年末結轉和結余650.09萬元，比上年度減少192.18萬元，減少22.82%。

根據(jù)資金來源劃分，其中：一般公共預算財政撥款本年度年末結轉和結余650.09萬元，比上年度減少192.18萬元，減少22.82%。

2．分單位結轉和結余情況。

本年度政府行政運行年末結轉和結余80.09萬元，本年度農業(yè)行政運行年末結轉和結余570萬元。

3．結轉和結余規(guī)模較大的原因分析及消化結轉和結余的對策。

本單位無。

四）當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施。

無

三、資產負債情況分析

年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產負債結構情況。

2020年東山街道辦事處財政所在市局的業(yè)務指導下，在街道黨工委行政的正確領導和大力支持下，在確保機關正常運轉的情況下，保證了年度收支基本平衡，本年度與上級財政結算結余650.09萬元。今后我們將更加嚴格地落實中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約、福利限額、政府采購各項規(guī)定、壓縮會議、接待等一般性支出，堅持以“保工資、保運轉、保穩(wěn)定、保重點”為目標，堅持依法理財，依法治稅，大力組織財政收入，切實加強財政管理，科學合理調度資金，不斷優(yōu)化支出結構，確保全辦經濟建設和社會各項事業(yè)的正常發(fā)展。

（二）資產負債對比分析。

四、本年度部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

嚴格按照上級財政部門的統(tǒng)一要求，組織開展本年度的部門決算編報工作，如實、如質的填報報表，并上報市財政局專業(yè)股室進行審核。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。

嚴格按照上級財政部門的批復開展決算工作。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。

無

（四）對加強部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。

    無

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附：

 

行政事業(yè)單位財務分析指標

 

一、行政單位財務分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務用車實有數(shù):1

 

二、事業(yè)單位財務分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)

預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)

4.資產負債率，衡量事業(yè)單位利用債權人提供資金開展業(yè)務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產負債率＝負債總額÷資產總額×100%

 

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關財務制度規(guī)定和分析需要增加相關分析指標，如：

1.財政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。

財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%

2.固定資產成新率，反映部門（單位）固定資產的新舊程度。

固定資產成新率=固定資產凈值÷固定資產原值×100%