——2019年11月20日在湘鄉市第八屆人大常委會第二十六次會議上

湘鄉市審計局局長 楊飛平

主任、各位副主任、各位委員：

受湘鄉市人民政府委托,我現向市第八屆人大常委會報告2018年度市本級預算執行和其他財政收支審計中發現問題整改落實情況，請予審議。

市第八屆人大常委會第二十三次會議審議了《2018年度市本級財政預算執行和其他財政財務收支的審計工作報告》，對審計工作給予了肯定，要求市人民政府及相關部門認真研究審計指出的問題，切實抓好整改。市人民政府對市人大提出的審議意見高度重視，市長周俊文同志在政府常務會上作了專門指示，由政府辦牽頭，審計局參與，對同級審報告中發現的問題進行了認真的整改交辦，市委常委、常務副市長周賞玲同志多次組織相關單位召開審計整改調度會，政府辦督查室和審計局多次對各單位的整改情況進行督查檢查。現將整改落實情況報告如下：

市財政應繳未繳預算收入已解繳入庫60370.76萬元；扣減績效專項經費417.97萬元；下達結存指標款20910.96萬元；清理往來資金8832.5萬元；調賬處理13528.67萬元；歸還原渠道資金2634.242萬元；追回財政資金227.747萬元；制定完善資金管理等制度24項。

一、2018年度市本級預算執行審計發現問題整改落實情況

（一）預算管理方面存在的問題。

1. 預算編制不完整、不科學。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“公共財政預算收支未參考上一年預算執行情況和有關支出績效評價結果編制本年度預算”、“政府性基金收支預算未將上年結轉編入年初預算，也未編入調整預算”問題，已將上年結轉編入調整預算，并經人大常委會第25次會議審議通過。關于“公共財政收支預算中收入、支出項目未細化”“政府性基金收支預算未參考上一年預算執行情況和有關支出績效評價結果編制本年度預算”問題今后將細化規范。市財政局將嚴格按照《預算法》的規定，科學、完整編制預算，認真落實部門預算項目績效評價結果。

2. 部門預算項目績效評價結果未全部嚴格落實到位。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“績效評價在預算安排時，未按規定扣減相應經費”問題，市財政局已嚴格落實部門預算項目績效評價結果,已扣減績效專項經費417.97萬元。

3. 預備費未按比例編制。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“本級公共財政預算支出少計提預備費”問題，市財政局在編制2019年預算時，嚴格《預算法》的規定計提預備費6000萬元。

（二）預算收支方面存在的問題。

1. 應繳未繳預算收入。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“應繳未繳預算收入”問題，已解繳入庫。

2. 部分代扣款項未及時解繳專戶。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“市財政國庫集中支付局工資統發股未及時解繳專戶”問題，代扣的2018年7－12月醫療保險720.87萬元已解入金庫。

3. 資金下達不及時，累計欠撥資金較多。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“市財政累計欠撥資金較多”問題，由于資金調度困難，暫無錢撥付；關于“市財政局各股室的預算資金未及時下達”問題，指標結存已下達18759萬元，其他未下達指標是因為有關單位項目建設未完工或未驗收，已通知各單位加快進度，及時驗收結算，在驗收后再下達指標。

4. 專項資金未按計劃落實，執行率較低。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“農田水利建設專戶資金”“人才發展專項資金”問題，已按程序下達資金。

5. 待查收入金額過大。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“非稅收入財政專戶待查收入金額過大”問題，已核實84.4%并繳入196.6萬元。關于“財政非稅收入管理局非稅收入待查金額過大”問題，已清理93.5%，金額8635.9萬元，其余的將繼續督促各單位進行核對，爭取及時清理到位。

6. 國庫預算內賬務與預算指標結算不符。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“預算內賬務單位余額與預算指標結算結余不一致”問題，市財政已核實電影發行公司、預算股、非稅收入財政專戶3個單位，其余的將繼續核實并按相關規定進行賬務處理。

7. 未將超過三年未用的財政專戶撤并。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：市財政局已撤銷該專戶，并將余額繳入國庫。

（三）財政資金管理方面存在的問題。

未按規定執行國庫集中支付事項。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：關于“授權支付占單位總支付比重超額”、“授權支付事項與申報不符”問題，市財政局已規范，已對授權支付占比過高的單位發放《整改函》，要求限期整改。同時要求各部門單位嚴格按照《預算法》《現金管理暫行條例》，切實擔負起本單位預算執行主體責任，增加自主用款自律約束意識，優化國庫集中支付方式。

（四）其他方面存在的問題。

1. 超過兩年未用的存量資金回收不到位。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：市財政局已收回1500萬元。今后將逐步規范到位。

2. 非稅票據監管不到位。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：市財政局已按規定核銷票據2438673份（主要為新農合、醫保票據）。其余的正在進一步核實，并將按相關規定和程序核銷。

3. 市國土儲備中心賬務處理不及時。

整改責任單位：市自然資源局。

整改落實情況：關于“市國土儲備中心收回土地款未及時進行賬務處理”問題，市國土儲備中心已做賬務處理。

二、部門預算執行審計發現問題整改落實情況。

（一）預算編制、批復、調整等方面存在的問題。

1. 未編制政府采購預算。

整改責任單位：市交通運輸局、市農業農村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規劃局）。

整改落實情況：市交通運輸局、市農業農村局、市自然資源局今后將加強預算管理，科學、合理、完整編制年初預算，切實把預算細化到具體項目，嚴格執行年初預算，減少年度預算追加，強化預算約束力。

2. 結余資金未編入部門預算。

整改責任單位：市民政局。

整改落實情況：市民政局今后將加強預算管理，進一步提高預算的完整性。

（二）預算執行方面存在的問題。

1. 無預算、超預算支出。

整改責任單位：市交通運輸局、市民政局、市農業農村局（原畜牧局）。

整改落實情況：市交通運輸局、市民政局、市農業農村局（原畜牧局）今后將加強預算管理。科學、合理、完整編制年初預算，嚴格執行年初預算。

2. 收入未入帳。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）。

整改落實情況：關于“二級機構承包收入未入賬”問題，市農業農村局將2016年至2018年承包款5.40萬元已入賬，2016年前欠繳承包款7.60萬元正在追繳。

3. 公務接待支出不合規。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規劃局）、市民政局。

整改落實情況：市農業農村局、市自然資源局、市民政局已出臺《財務管理制度》，今后將加強“三公經費”的管理，嚴格執行公務消費管理和厲行節約。

4. 違規發放補助。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規劃局）。

整改落實情況：

市農業農村局已對違規補助進行清理，收回違規補助6.762萬元，并制定了相應的制度，在今后工作中嚴格執行。

市自然資源局表示今后將進一步加強財務管理和規范薪酬分配制度，嚴格按省市有關精神落實。

5. 專項支出核算未嚴格按財政預算批復執行。

整改責任單位：市離退休干部服務中心(原老干局)。

整改落實情況：市離退休干部服務中心已出臺《內控制度》，今后將嚴格執行政府集中采購工作的有關規定，進一步規范，科學，完整編制預算，并嚴格按財政預算批復執行。

（三）預算管理方面存在的問題。

1. 內控制度不健全。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）、市離退休干部服務中心(原老干局)。

整改落實情況：市農業農村局、市離退休干部服務中心分已規范，別出臺了《內控制度》，表示今后將加強“三公經費”的管理，嚴格執行公務消費管理和厲行節約，嚴格執行公務消費管理的有關規定。市農業農村局對重復報銷400元的費用進行了清退。

2. 未按規定實施政府采購。

整改責任單位：市交通運輸局、市自然資源局。

整改落實情況：市交通運輸局、市自然資源局表示在今后的工作中，加強管理，嚴格按照相關規定進行政府采購。

（四）資產資源管理方面存在的問題。

國有資產管理不規范。

整改責任單位：市商務局（原商糧局）。

整改落實情況：關于“門面出租合同期限過長，且未約定租金合理增長條款”問題，市商務局分別重新簽訂5處門面租賃合同，租金逐年遞增；“東方賓館租金未足額繳納到位”問題，因承包人在承包期內進行了數額較大的裝修投入，經協商，由原糧食局退休職工進行延期承包經營2年，所欠租金15萬元已上繳財政；關于“世紀新娘門店拖欠租金、水電費”問題正在整改，市人民法院于2017年8月已做判決，市商務局在2019年9月向人民法院提出執行申請。

（五）專項資金管理方面存在的問題。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）、市商務局（原商糧局）。

整改落實情況：關于“擠占專項資金”問題，市農業農村局、市商務局已調賬處理。今后的工作中，進一步加強專項資金管理。

（六）其他方面存在的問題。

1. 少計收入。

整改責任單位：市農業農村局（原畜牧局）。

整改落實情況：已做收入處理，今后將規范賬務處理，及時、足額將收入入賬。

2. 執法不嚴。

整改責任單位：市自然資源局（原規劃局）。

整改落實情況：關于“萬里行物流園因使用性質變更、結構發生改變等原因，需補交配套費”問題，市自然資源局正在整改。對該公司負責人進行約談，相關費用正在催繳。

3. 向不符合條件的對象發放補貼。

整改責任單位：市民政局。

整改落實情況：關于“向不符合條件的對象發放補貼”問題，已整改。市民政局已進行全面清理，對不符合條件的對象停發補助，2019年第三季度取消79人，第四季度取消5人，鑒于所取消的人員家庭困難，無法收回資金；有小汽車的4人，系親屬車輛掛靠其名下，已過戶，現名下無車，可繼續享受特困供養補貼。

三、鄉鎮預算執行審計發現問題整改落實情況。

（一）無預算、超預算支出。

整改責任單位：翻江鎮、白田鎮。

整改落實情況：翻江鎮、白田鎮今后將加強預算管理，科學、合理、完整編制年初預算，嚴格執行年初預算。

（二）公務接待支出不合規。

整改責任單位：翻江鎮、白田鎮。

整改落實情況：翻江鎮、白田鎮已規范，出臺《財務管理制度》，今后將加強“三公經費”的管理，嚴格執行公務消費管理。

（三）違規列支27.59萬元。   

整改責任單位：翻江鎮、白田鎮。

整改落實情況：翻江鎮、白田鎮已規范，將相關問題向國土所、移民站、派出所、司法所作了通報，并明確以后不再有違規列支。

（四）應繳未繳住房公積金123.33萬元。

整改責任單位：翻江鎮、白田鎮。

整改落實情況：翻江鎮、白田鎮已解繳到位。

（五）內控制度不健全。

整改責任單位：翻江鎮、白田鎮。

整改落實情況：翻江鎮、白田鎮已規范，建立健全相關內控制度并有效執行，杜絕此類現象發生。

（六）違規借款，未及時清退。

整改責任單位：白田鎮。

整改落實情況：關于“以前年度借款尚未清退”問題白田鎮正在整改。已全面清理帳務，與借款人簽訂還款協議，并降低借款利息，對往來借款與掛賬不一致的問題進行了徹底清理。目前已退還借款5萬元。

四、專項審計發現問題整改落實情況。

（一）涉農專項資金情況。

整改責任單位：市財政局。

整改落實情況：市財政局已整改，按程序下達。

（二）“一卡通”發放情況。

1. 財政供養人員違規享受庫區移民后期扶持基金。

整改責任單位：市水利局。

整改落實情況：市水利局正在整改，組織人員進行專項清理，共計清理違規享受庫區移民后期扶持基金35萬元，并成立追繳工作組，核實違規享受的情況，向個人發放追繳公函，明確退回時限。截止到2019年11月4日已經追回58人退款20.16萬元。

2. “一卡通”管理不規范。

整改責任單位：市財政局、市農業局、市林業局。

整改落實情況：市財政局組織市農業局、市林業局正在整改。農業、林業等主管部門正在全面清理，違規享受人員停發補助，代親屬領取的責令更改直補賬號。

五、醫保審計發現問題整改落實情況。

1. 醫保基金征收管理方面存在的問題。

（1）單位欠繳職工醫保費用。

整改責任單位：市醫療保障局。

整改落實情況：關于“湘潭堿業有限公司與湖南湘鄉銀鑫建筑安裝工程有限公司欠繳醫療保險費”問題，市醫療保障局正在整改。已聘請法律顧問，就湘潭堿業有限公司欠費問題，已向湘鄉市人民法院提交申請強制征繳申請書，法院已于2019年10月11日立案；銀鑫建筑安裝工程有限公司已于2015年倒閉破產。

（2）醫保基金征繳結算不清。

整改責任單位：市醫療保障局。

整改落實情況：市醫療保障局己核對參保人員信息，今后將進一步完善醫療保險基金征繳、管理、使用的內控制度，加強票據管理，加強參保人員信息錄入的管理，并不斷根據運行情況加以調整和補充，保證醫療保險經辦工作各方面、各環節規范操作、健康運行。

2. 醫保基金使用管理方面的問題。

整改責任單位：市醫療保障局。

整改落實情況：關于“東山醫院多計病患住院天數，多收床位費”問題，市醫療保障局對東山醫院的進行了全面核查，查出違規金額46.21萬元，依據《湖南省基本醫療保險監督管理辦法》第十九條、第三十條，追回違規金額46.21萬元并處二倍罰款，合計138.63萬元。并對該醫院的相關責任人進行約談，對直接責任人進行了相應的處理。規范了醫保基金的管理和使用，維護了醫保基金的安全，打擊了套取醫保基金的行為。

六、2017年度本級財政預算執行和其他財政收支審計中查出問題的整改情況。

整改責任單位：市自然資源局。

整改落實情況：關于“應收未收土地價款”問題，市自然資源局正在整改。湘儲006-2勵志賓館項目欠繳土地總價款2805萬元正在追繳，其余土地價款均巳收繳入庫。

主任、各位副主任、各位委員，在市委的高度重視下，在市人大的大力支持下，市政府切實督促抓好審計整改，報告中指出的問題絕大部分得到了有效整改并規范。一時難以整改的問題市政府將持續督促整改落實。